您的当前位置:首页 > 货币 > 购买金税盘和维护费会计分录怎么做 正文
时间:2025-07-12 01:17:37 来源:网络整理 编辑:货币
一、购买金税盘和维护费,借:管理费用,贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,借:应交税费应交增值税(减免税款)借:管理费用负数或贷营业外收入。申报时候,一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料(四)
一、购买金税盘和维护费,
借:管理费用 ,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
比特币(BTC)在 10.7 万美元价位遭遇猛烈阻力,山寨币大幅下跌(市场观察)2025-07-12 01:23
养老医疗股票-养老医疗股票龙头股2025-07-12 01:09
币信怎么赚钱的2025-07-12 00:46
云币怎么注册账号2025-07-11 23:53
ios版比特币钱包2025-07-11 23:33
bcn钱包2025-07-11 23:27
以钛币交易平台2025-07-11 23:16
有杠杆的股票2025-07-11 23:04
接受投资收到的现金计入什么科目2025-07-11 22:52
怎么双挖矿2025-07-11 22:43
SPF是什么币?SPF币上线交易所和官网总量介绍2025-07-12 01:18
xzc钱包-2025-07-12 01:14
太原小吃街哪里比较好2025-07-12 00:56
比特儿是什么 比特儿是什么意思2025-07-11 23:59
甩掉小肚腩?这7招超管用!健身如何减肚子2025-07-11 23:54
以太币挖矿官方软件-以太币挖矿app以太坊挖矿app下载2025-07-11 23:31
欧易Web3钱包使用教程_欧易钱包官网下载2025-07-11 23:29
厦门公积金贷款还款方式是什么?还款方式有几种啊?2025-07-11 23:29
推特是啥?一篇文章搞懂!twitter是什么2025-07-11 22:50
Solana 主网集成 Chainlink CCIP 协议,推动跨链互操作性发展2025-07-11 22:43